近日，意大利物流业再起波澜。意大利金融警察（Guardia di Finanza）针对运输、物流和仓储（TSL）领域的违规行为展开了进一步行动，近几个月来，已查封了价值数千万欧元的资产。

多起案件的核心是一些知名物流运营商，它们被指控存在虚构合同、开具虚假发票以及非法用工等行为。

2025年9月10日，意大利金融警察宣布开展“Epicentro行动”，对十家公司和九名个人的资产及金融资源进行了预防性查封。此次调查由都灵检察官办公室监督，调查时间跨度为2018年至2023年，涉及两个主要在物流领域运营的企业集团——Postalcoop和Cargo Broker（后者自2024年起进入清算程序）。

调查结果显示，这些企业构建了一个非法用工体系，通过签订虚假服务合同来降低劳动力成本，逃避税收和社会保险缴费。

欺诈机制：从“蓄水池”到客户

调查人员重构了一个基于三个层级的欺诈体系：

“蓄水池”公司：这些是空壳公司，名义上雇佣工人，但并不缴纳税款和社会保险费用。

“过滤”公司：这些实体负责开具成本发票，并掩盖实际的业务关系。

客户公司：这些大型物流运营商活跃于皮埃蒙特、伦巴第、威尼托、利古里亚、拉齐奥和艾米利亚 - 罗马涅等地区。

通过这一机制，客户公司能够获得廉价劳动力，而无需承担实际的税收和社会保险费用。意大利金融警察估计，每年有超过两千名工人卷入这一体系，主要涉及仓储和配送领域。

“名义”上的员工

尽管这些员工名义上受雇于中介公司，但实际控制权仍掌握在客户公司手中。客户公司决定员工的工作时间、人数，提供移动设备和配送物资，甚至行使纪律处分权。

调查人员称，这一体系掩盖了非法用工形式，给该国财政造成了重大损失，同时也降低了大型物流公司的运营成本。

虚假发票与查封资产

对电子和纸质文件的分析显示，存在超过1亿欧元的不实交易。所开具的发票记录的服务与实际用工和配送情况不符。

为此，都灵法院下令：

查封价值2650万欧元的资产；

扣押嫌疑人名下的现金、房地产和动产；

对一家主要“过滤”公司（雇佣员工超过500人）实施司法监管。

此举旨在限制犯罪活动的影响，并保障物流行业的运营连续性，毕竟物流行业对该地区至关重要。

雷诺斯物流公司遭指控——4300万欧元资产被查封

就在两个月前，即2025年7月，米兰检察院和意大利金融警察将目标对准了另一家运输、物流和仓储行业巨头——雷诺斯物流公司（Rhenus Logistics）。

调查人员指控该公司采用虚构合同和空壳公司体系，以掩盖实际用工关系并逃避税收。

应检察院要求，已查封价值超过4300万欧元的资产。调查结果显示，工人名义上受雇于外部公司，但实际上是在客户公司的控制下工作。

文件提及宜家集团旗下公司为服务接收方，不过调查人员强调，该集团并非此次诉讼对象。

这已是全球物流运营商遭受的又一打击——回溯至2024年7月，意大利金融警察在洛迪查封了GXO分公司价值8390万欧元的资产，该分公司同样采用了类似欺诈手段。

物流行业备受关注

从GXO到雷诺斯物流，再到Postalcoop和Cargo Broker，这一系列备受瞩目的案件表明，意大利物流业仍是税收违规和非法用工行为的高发领域。

调查人员指出，问题不仅涉及空壳公司，还包括一些知名的全球物流运营商，它们采用不正当手段降低成本。

目前，所有诉讼均处于初步阶段，遵循无罪推定原则。然而，这些案件对市场可能产生重大影响，包括声誉受损以及供应链可能出现中断。